Samenvatting
Ben je bezig met je ontslag en heb je een vergoeding gekregen of in het vooruitzicht? Dan vraag je je waarschijnlijk af hoeveel daarvan overblijft na aftrek van belasting. In deze blog lees je precies hoe de belastingheffing werkt bij ontslagvergoedingen, welke rol de verschillende inkomensschijven spelen en of je zelf nog iets moet regelen. Ook ontdek je of er manieren zijn om de belastingdruk te verlagen en wat de invloed is op je eventuele toeslagen.
Inleiding
Je bent mogelijk net een vaststellingsovereenkomst aangeboden. Of je staat op het punt om ontslag te nemen of ontslagen te worden. Hoe dan ook: er komt waarschijnlijk een financiële vergoeding bij kijken. Fijn natuurlijk, maar meteen rijst de vraag: hoeveel hou ik hier netto van over? De belastingregels rondom ontslagvergoedingen kunnen verwarrend zijn. In deze blog krijg je helder antwoord op de vraag hoeveel belasting je betaalt over je ontslagvergoeding en hoe je hiermee om kunt gaan.
Wat is een ontslagvergoeding en hoe wordt deze belast?
Een ontslagvergoeding is een financiële compensatie die je krijgt bij beëindiging van je dienstverband. Dit kan verschillende vormen hebben, zoals een transitievergoeding, een vertrekvergoeding of een schadevergoeding. Alle vormen van ontslagvergoedingen zijn belastbaar inkomen.
Je werkgever houdt hierover automatisch loonbelasting en premie volksverzekeringen in, net zoals bij je reguliere salaris. Het verschil zit hem erin dat je vergoeding in één keer wordt uitbetaald en dat kan flinke gevolgen hebben voor je belastingaanslag. De vergoeding wordt namelijk bij je overige inkomen opgeteld, waardoor je mogelijk in een hogere belastingschijf terechtkomt.
Wordt mijn ontslagvergoeding altijd zwaar belast in de hoogste schijf?
Dit is een hardnekkige misvatting. Veel mensen denken dat hun hele ontslagvergoeding tegen het hoogste tarief wordt belast, maar zo werkt het niet. Nederland kent een progressief belastingstelsel. Dat betekent dat je over verschillende delen van je inkomen verschillende tarieven betaalt.
Stel: je verdient normaal €40.000 per jaar en krijgt een ontslagvergoeding van €20.000. Dan wordt niet je hele vergoeding tegen het hoogste tarief belast. Een deel valt in de eerste schijf, een deel in de tweede schijf en alleen het inkomen boven de hoogste grens valt in het toptarief.
Belastingschijven 2026 (box 1, als je de AOW-leeftijd nog niet hebt bereikt):
| Inkomen | Tarief |
|---|---|
| Tot en met €38.883 | 35,75% |
| Meer dan €38.883 tot en met €78.426 | 37,56% |
| Meer dan €78.426 | 49,50% |
Bereik je in 2026 de AOW-leeftijd of heb je die al bereikt? Dan geldt in de eerste belastingschijf een lager tarief, omdat je dan geen AOW-premie meer betaalt. Voor de meeste werknemers met een ontslagvergoeding zijn bovenstaande tarieven zonder AOW-leeftijd echter het relevante uitgangspunt.
Je werkgever houdt bij uitbetaling meestal al loonheffing in volgens het bijzondere tarief. Dat lijkt soms hoog, maar dat betekent niet automatisch dat je uiteindelijk ook zoveel belasting verschuldigd bent. Bij je aangifte inkomstenbelasting wordt gekeken naar je totale jaarinkomen. Daardoor kan blijken dat er te veel belasting is ingehouden en dat je geld terugkrijgt.
Kan ik de belasting op mijn ontslagvergoeding verminderen?
Helaas zijn er maar beperkte mogelijkheden om de belastingdruk te verlagen. De vergoeding is gewoon belastbaar loon, daar valt weinig aan te ontkomen. Wel zijn er een paar dingen waar je op kunt letten:
- Check of alle onderdelen van je vergoeding belast zijn: Sommige vergoedingen, zoals studiekosten of outplacementkosten, kunnen soms onbelast worden uitgekeerd
- Spreid je inkomen: Als je de mogelijkheid hebt om een deel van je vergoeding in een ander jaar te ontvangen, kan dat fiscaal voordeliger zijn
- Doe altijd aangifte: Zoals eerder gezegd houdt je werkgever vaak te veel belasting in
Wil je weten of je vaststellingsovereenkomst fiscaal slim is opgesteld? Laat deze dan controleren voordat je tekent. Zo voorkom je dat je geld laat liggen.
Wat is de transitievergoeding en gelden daar speciale belastingregels voor?
De transitievergoeding is een wettelijke ontslagvergoeding die je krijgt als je arbeidsovereenkomst na minimaal 24 maanden eindigt op initiatief van je werkgever. Je kunt de hoogte hiervan eenvoudig checken met een transitievergoeding berekenen tool.
Voor de transitievergoeding gelden géén speciale belastingregels. Ook deze wordt gewoon als loon gezien en belast volgens het progressieve tarief. Er bestond ooit een regeling waarbij een deel onbelast kon blijven (de zogenaamde doorwerkbonus), maar deze is per 2020 afgeschaft.
De transitievergoeding telt dus volledig mee als belastbaar inkomen in het jaar waarin je deze ontvangt.
Moet ik de belasting over de ontslagvergoeding zelf regelen, of doet mijn werkgever dat?
Je werkgever regelt het voorschot. Hij houdt namelijk automatisch loonbelasting in op je ontslagvergoeding voordat je deze ontvangt. Dit voorschot wordt afgedragen aan de Belastingdienst.
Maar hiermee ben je er nog niet. Je moet zelf aangifte doen om de definitieve belastingaanslag te laten vaststellen. Vaak blijkt dan dat je werkgever te veel belasting heeft ingehouden, omdat hij uitgaat van een bijzonder tarief. Door aangifte te doen, krijg je het te veel betaalde bedrag terug.
Wacht dus niet af. Doe altijd aangifte in het jaar waarin je de vergoeding hebt ontvangen. Zo weet je precies waar je aan toe bent en voorkom je verrassingen.
Heeft de hoogte van mijn ontslagvergoeding invloed op andere toeslagen of uitkeringen?
Ja, dat kan zeker. Omdat je ontslagvergoeding meetelt als inkomen in het jaar van ontvangst, kan dit effect hebben op:
- Zorgtoeslag: Een hoger jaarinkomen kan betekenen dat je recht op zorgtoeslag (deels) vervalt
- Huurtoeslag: Ook hiervoor geldt een inkomensgrens
- Kindgebonden budget: Een eenmalig hoger inkomen kan invloed hebben op kindregelingen
- WW-uitkering: De ontslagvergoeding zelf heeft geen invloed op de hoogte van je WW, maar kan wel leiden tot een wachttijd voordat je uitkering ingaat
Het is verstandig om vooraf uit te rekenen wat de gevolgen zijn van je ontslagvergoeding. Zo kom je niet voor vervelende verrassingen te staan en kun je hier eventueel rekening mee houden bij de onderhandelingen met je werkgever.
Onderwerpen in deze blog:
- Wat een ontslagvergoeding is en hoe deze wordt belast
- Of je vergoeding altijd in de hoogste belastingschijf valt
- Welke mogelijkheden er zijn om belasting te verminderen
- Wat de transitievergoeding is en welke regels daarvoor gelden
- Wie de belasting regelt en wat jouw rol hierin is
- Hoe je vergoeding andere toeslagen kan beïnvloeden
Hulp nodig bij je ontslag?
Ga je binnenkort uit dienst en heb je een vaststellingsovereenkomst ontvangen? Laat deze dan eerst controleren door een expert. Brons Legal helpt je persoonlijk van A tot Z en onderhandelt voor jou de beste deal. Met meer dan 10 jaar ervaring weet Rietje Brons precis waar je op moet letten. Neem vrijblijvend contact op en krijg direct persoonlijk advies.
